NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
Tableau des flux de trésorerie
Généralités
Normes, interprétations et amendements adoptés par l’Union européenne et d’application optionnelle en 2016 Les états financiers du groupe au 31 décembre 2016 n’intègrent pas les éventuels impacts des normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne au 31 décembre 2016 mais dont l’application n’est obligatoire qu’à compter des exercices ouverts postérieurement au 1 er janvier 2016. Ces textes sont les suivants : • norme IFRS 15 «Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients », publiée le 28 mai 2014, incluant l’amendement à IFRS 15 «date d’entrée en vigueur d’IFRS 15», publié le 11 septembre 2015 ; • norme IFRS 9 « Instruments financiers », publiée le 24 juillet 2014. La norme IFRS 15 «Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » amenée à remplacer notamment la norme IAS 18 «Produits des activités ordinaires », d’application obligatoire à compter du 1 er janvier 2018 a fait l’objet d’une analyse de la part d’Esso S.A.F. et n’aura aucun impact. L’impact de la norme IFRS 9 « Instruments financiers » est en cours d’analyse par le groupe. Aucun impact significatif n’est attendu. Normes, interprétations et amendements non encore adoptés par l’Union européenne Les impacts sur les états financiers des textes publiés par l’IASB au 31 décembre 2016 et non en vigueur dans l’Union européenne sont en cours d’analyse. Ces textes sont les suivants : • amendements à l’IFRS 10 et IAS 28 «Vente ou apport d’actifs entre un investisseur et une entreprise associée ou une coentreprise » publiés le 11 septembre 2014 ; • norme IFRS 16 «Contrats de location», publiée le 13 janvier 2016 ; • amendements à IAS 12 «Comptabilisation d’actifs d’impôt différé au titre des pertes latentes », publiés le 19 janvier 2016 ; • amendements à IAS 7 « Initiative concernant les informations à fournir », publiées le 29 janvier 2016 ; • clarifications à IFRS 15 publiées le 12 avril 2016 ; • amendements à IFRS 2 «Classification et évaluation des transactions dont le paiement est fondé sur des actions », publiés le 20 juin 2016 ; • améliorations annuelles des IFRS (cycle 2014-2016), publiées le 8 décembre 2016 ; • interprétation IFRIC 22 «Transactions en monnaies étrangères et contrepartie anticipée », publiée le 8 décembre 2016. Par ailleurs, les textes suivants sont non applicables par le groupe : • norme IFRS 14 «Comptes de report réglementaires », publiée le 30 janvier 2014 ; • amendements à IFRS 4 «Appliquer la norme IFRS 9 instruments financiers avec IFRS 4», publiés le 12 septembre 2016 ; • amendements à IAS 40 «Transferts des immeubles de placement », publiés le 8 décembre 2016.
(en millions d’euros)
Esso S.A.F. est une société anonyme de droit français cotée à la bourse de Paris (Euronext, compartiment B) ayant son siège social Tour Manhattan, 5/6 place de l’Iris - 92400 Courbevoie. L’activité du groupe Esso S.A.F. est concentrée sur la branche Raffinage- Distribution de l’industrie pétrolière. Les comptes consolidés du groupe Esso S.A.F. ont été arrêtés par le conseil d’administration du 22 mars 2017. Note 1. Principes comptables Note 1.1. Base de préparation des états financiers Les comptes annuels consolidés du groupe Esso S.A.F. (le groupe) sont établis au 31 décembre 2016 conformément aux normes comptables internationales (IFRS), telles qu’adoptées dans l’Union européenne en application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002. Les normes comptables internationales sont publiées par l’IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l’Union européenne. Elles comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) ainsi que leurs interprétations d’application obligatoire à la date d’arrêté. Les textes suivants n’ont pas eu d’impact sur les états financiers du groupe: • les améliorations annuelles des IFRS (cycle 2010-2012) publiées le 12 décembre 2013 ; • les améliorations annuelles des IFRS (cycle 2012-2014) publiées le 25 septembre 2014 ; • amendements à IAS 19 «Régimes à prestations définies : cotisations des membres du personnel », publiés le 21 novembre 2013 ; • amendements à IAS 16 et IAS 38 «Clarification sur les méthodes d’amortissement acceptables », publiés le 12 mai 2014 ; • amendements à IAS 1 « Initiative Informations à fournir », publiés le 18 décembre 2014 ; • amendements à IFRS 11 «Acquisition d’une quote-part dans une activité conjointe », publiés le 6 mai 2014. Par ailleurs, les textes suivants sont non applicables pour le groupe : • amendements à IAS 16 et IAS 41 «Plantes productrices », publiés le 30 juin 2014 ; • amendements à IAS 27 «Méthode de la mise en équivalence dans les comptes individuels », publiés le 12 août 2014 ; • amendements à IFRS 10, 12 et IAS 28 «Entités d’investissement : exemption d’établissements de comptes consolidés », publiés le 18 décembre 2014. Normes, interprétations et amendements d’application obligatoire à compter du 1 er janvier 2016
Exercice 2016
Exercice 2015
Flux de trésorerie d’exploitation Résultat net
276,4
99,7
Part des minoritaires
-
-
Plus ou moins values sur cessions/retraits d'actifs
(22,7)
0,5
Plus ou moins values sur cessions des activitées arrêtées ou actifs cédés
-
(5,5)
Amortissements et provisions
130,7
(34,2)
Variation des impôts différés
68,7
52,4
Capacité d'autofinancement
453,1
112,9
Variation du besoin en fonds de roulement
(241,1)
279,7
Flux net de trésorerie d'exploitation
212,0
392,6
Flux de trésorerie d’investissement Investissements Raffinage/Distribution (1)
(56,0)
(91,1)
Produit brut des cessions
28,5
1,6
Produit brut des cessions des activités arrêtées ou actifs cédés
-
105,1
Flux de trésorerie d’investissement
(27,5)
15,6
Flux de trésorerie de financement Dividendes mis en paiement par Esso S.A.F.
-
-
Augmentation de l'endettement
64,5
-
Diminution de l'endettement (2)
-
(337,9)
Flux de trésorerie de financement
64,5
(337,9)
Variation de trésorerie (3) Trésorerie d'ouverture
83,2
12,9
Trésorerie de clôture
332,2
83,2
Variation de trésorerie
249,0
70,3
(1)Cette ligne comprend les nouveaux investissements ainsi que la capitalisation des coûts liés aux grands arrêts pour entretien planifiés des raffineries. (2)Des tableaux détaillés de la variation de l’endettement figurent dans la note «Endettement financier» (note annexe 6.6). (3) Décomposition de la trésorerie nette (en millions d’euros).
ouverture clôture
Disponibilités
83,5 (0,3) 83,2
334,7
Banques créditrices
(2,5)
Trésorerie nette
332,2
ESSO Rapport annuel 2016 84
ESSO Rapport annuel 2016 85
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