Note 2.3. Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires du groupe Esso S.A.F. est établi en conformité avec l’IAS 18 «produits des activités ordinaires ». Les produits provenant de la vente de biens sont comptabilisés dans le compte de résultat lorsque les risques et avantages significatifs inhérents à la propriété du bien sont transférés à l’acheteur. Le chiffre d’affaires comprend les taxes spécifiques sur les produits pétroliers notamment la Taxe Intérieure de Consommation sur les Produits Energétiques (T.I.C.P.E.) ; en revanche il exclut les facturations réciproques entre confrères dans le cadre des échanges de produits pétroliers. Le solde net de ces opérations fait l’objet d’une inscription au compte de résultat au niveau des variations de stocks.
Note 2.5. Autres produits et charges opérationnels Les autres produits et charges opérationnels correspondent aux transactions inhabituelles qui sont significatives. Il s’agit notamment de transactions en dehors de l’activité normale du groupe bien que des transactions similaires aient pu se produire dans le passé ou risquent de se reproduire dans le futur, telles que les coûts de restructuration, cessions d’actifs, provisions relatives à des litiges majeurs, certaines dépréciations d’actifs non courants.
2.3.1. Chiffre d’affaires : information sur la répartition entre produits et services La répartition du chiffre d’affaires s’établit comme suit : (en millions d’euros)
(en millions d’euros)
au 31 décembre 2016
au 31 décembre 2015
Autres créances
Autres créances non courantes État et collectivités (1)
Exercice 2016 Exercice 2015
-
4,0
Total
-
4,0
Ventes de biens
8 862
10 187
Autres créances courantes Personnel
Prestations de services
222
245
(en millions d’euros)
Taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques
1,8
2,1
2 063
1 958
Exercice 2016 Exercice 2015
État et collectivités (2)
38,0
42,6
Total
11 147
12 390
Cession des activités d'avitaillement sur les aéroports Nice, Bordeaux et du Bourget
Débiteurs divers
85,4
49,9
16,4
-
Charges constatées d'avance
27,7
20,5
Reprise provision sinistre sur le site d'Ambes
2,8
-
Total
152,8
115,1
Avenant aux accords de retraite
-
164,1
La répartition du chiffre d’affaires par produit s’établit comme suit :
Total
152,8
119,1
Total autres produits opérationnels
19,2
164,1
(1) Crédits d'impôt recherche et CICE. (2) Hors impôts courants actifs.
(en millions d’euros)
Provision remise en état de sites industriels inactifs
(3,7)
(11,0)
Année 2016
Année 2015
Total autres charges opérationnelles
(3,7)
(11,0)
milliers m 3
millions euros
milliers m 3
millions euros
Note 2.7. Fournisseurs et autres dettes
Total autres produits et charges opérationnels
Carburants aviation
1 482
486
1 506
611
15,5
153,1
(en millions d’euros) Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Supercarburants automobile
4 790
1 582
4 759
1 862
En 2016, les autres produits et charges opérationnels comprennent : • le résultat de cession des activités d’avitaillement sur les aéroports de Nice, Bordeaux et du Bourget pour un montant de 16,4 millions d’euros, • une reprise de provision liée au sinistre d’Ambes pour un montant de 2,8 millions d’euros, la totalité de cette charge ayant été supportée par l’assureur d’Esso S.A.F., • une dotation nette à la provision pour remise en état des sites industriels inactifs de 3,7 millions d’euros. En 2015, les autres produits et charges opérationnels comprenaient principalement l’impact positif d’une baisse du coût des services passés liée à la modification des accords de retraite supplémentaire du personnel pour un montant de 164 millions d’euros. Note 2.6. Créances clients et autres créances Les créances et dettes sont inscrites en comptabilité au coût amorti. L’incidence de l’actualisation est prise en compte lorsqu’elle est significative. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées pour tenir compte des risques de non recouvrement. Par exception, les créances et dettes en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d’exercice. La différence résultant de la conversion est portée au compte de résultat.
Gazole et fioul domestique
10 772
4 290
10 535
4 765
au 31 décembre 2016
au 31 décembre 2015
Fiouls lourds
1 099
230
1 091
267
Dettes fournisseurs et comptes rattachés hors groupe ExxonMobil Dettes fournisseurs et comptes rattachés groupe ExxonMobil
236,4
259,0
Gaz de pétrole liquéfié
735
118
685
134
Produits semi-finis
4 187
1 023
4 679
1 372
538,7
174,5
Ventes de carburants et combustibles
23 065
7 729
23 255
9 011
Total
775,1
433,5
Ventes Lubrifiants et Spécialités
1 285
832
1 243
957
(en millions d’euros)
Total ventes de produits raffinés hors taxes
24 350
8 561
24 498
9 968
au 31 décembre 2016
au 31 décembre 2015
Ventes de pétrole brut
1 170
301
921
219
Autres dettes courantes
Total ventes de produits pétroliers hors taxes
25 520
8 862
25 419
10 187
Dettes fiscales et sociales (1)
321,6
300,1
Ventes de services
222
245
Subventions
0,5
0,6
Taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques
2 063
1 958
Créditeurs divers
20,8
14,2
Chiffre d’affaires (hors TVA)
11 147
12 390
Produits constatés d'avance
0,1
0,1
dont volumes ventes activités de distribution sur marché intérieur (ventes en France, hors ventes directes Raffinage et ventes extra-territoriales)
15 290
-
15 014
-
Total
343,0
315,0
(1) Hors impôts courants passifs
Note 2.4. Achats consommés et charges externes
2.3.2. Chiffre d’affaires : information sur les clients Contributions au chiffre d’affaires : (en millions d’euros) Repartition du chiffre d’affaires par catégorie de clients
Note 2.8. Tableau de variation du besoin en fonds de roulement
(en millions d’euros)
(en millions d’euros)
Exercice 2016 Exercice 2015
(en millions d’euros) Variation du besoin en fonds de roulement
Exercice 2016 Exercice 2015
Achats consommés
(10 143,6)
(11 020,8)
au 31 décembre 2016
au 31 décembre 2015
Créances clients et comptes rattachés
Année 2016
Année 2015
Groupe ExxonMobil
2 625
3 026
Variation de la valeur brute des stocks matières premières et produits finis Variation des autres stocks et comptes d'échanges
220,3
(441,7)
Créances clients et comptes rattachés hors groupe ExxonMobil Créances clients et comptes rattachés groupe ExxonMobil
Besoins Dégagements Besoins Dégagements
428,3
305,3
Autres sociétés pétrolières
666
1 036
(2,0)
49,4
Variations des actifs Actifs financiers
Autres clients (1)
5 793
6 370
227,8
101,4
(32,5)
(6,7)
Ventes de produits et services hors taxes
9 084
10 432
Effets de change opérationnels
(6,6)
(18,9)
Total
656,1
406,7
Stocks
(353,7)
381,0
Taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques
Charges externes
(501,5)
(559,9)
2 063
1 958
Créances clients et comptes rattachés
Les créances commerciales du groupe Esso S.A.F. détenues sur les autres sociétés étrangères affiliées au groupe ExxonMobil sont évaluées à 210 millions d’euros au 31 décembre 2016.
Total
(10 433,4)
(11 991,9)
(245,6)
92,8
Chiffre d'affaires (hors TVA)
11 147
12 390
Les achats consommés correspondent principalement aux achats de pétrole brut et de produits pétroliers.
Autres créances
(37,7)
50,1
(1) En 2016, un client représente environ 10% du chiffre d’affaires.
Impôts courants actifs
51,3
(51,3)
Variations des passifs Dettes fournisseurs et comptes rattachés
2.3.3. Chiffre d’affaires : information sur les secteurs géographiques
341,5
(206,3)
(en millions d’euros) Chiffre d’affaires
Autres dettes
28,0
20,2
Exercice 2016 Exercice 2015
Impôts courants passifs
7,6
France
9 477
10 452
Total
(669,5)
428,4
(264,3)
544,1
Exportations
1 670
1 938
Variation du besoin en fonds de roulement
(241,1)
279,8
Total
11 147
12 390
ESSO Rapport annuel 2016 88
ESSO Rapport annuel 2016 89
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