6.3.3. Tableau des filiales consolidées En application de la norme IFRS 12, les informations financières concernant les filiales consolidées comprises dans le périmètre d’intégration du groupe Esso S.A.F. et consolidées selon la méthode de l’intégration globale sont détaillées ci-dessous : (en millions d’euros) Année 2015 Esso Raffinage S.A.S. Worex S.N.C. pourcentage de détention 100% 99,99% Informations financières - Actifs non courants 837,9 21,5 - Actifs courants 187,6 96,5 Total actif 1 025,5 118,0 - Capitaux propres part de l'entité 301,1 1,6 - Passifs non courants 513,2 2,7 - Passifs courants 211,2 113,7 Total passif 1 025,5 118,0 Résultat net 76,4 3,9 Note 6.4. Créances financières court terme Ce poste, dont le solde s’élève à 74,5 millions d’euros au 31 décembre 2015 (11,1 millions d’euros au 31 décembre 2014) correspond aux créances financières courantes du groupe Esso S.A.F. sur d’autres sociétés affiliées au groupe ExxonMobil. Elles résultent pour la plupart de l’application de conventions de trésorerie ou de prêt à court terme. Les sommes avancées sont rémunérées sur la base de taux variables sur une référence EONIA.
6.5.3. Contrat de location-financement : redevances restant à payer
(en millions d’euros)
Redevances restant à payer (1)
Contrat de location-financement
jusqu'à 1 an de 1 an à 5 ans
+ de 5 ans
Immobilisations corporelles Raffinage
6,5 6,5
26,8 26,8
2,7 2,7
Total
(1) Les redevances correspondent aux remboursements du capital augmentés des intérêts dus.
Note 6.6. Variation de l’endettement financier net du groupe
(en millions d’euros)
Au 31 décembre 2015
Au 31 décembre 2014
Calcul de l’endettement net du groupe
Endettement long terme Endettement court terme
(126,3)
(127,6) (299,7)
(24,9)
Créances financières court terme
74,5 83,5
11,1 14,8
Disponibilités
Montant de l'endettement net
6,8
(401,4)
(en millions d’euros)
Au 31 décembre 2015
Au 31 décembre 2014
Variation de l’endettement financier net
Variation
Note 6.5. Passifs financiers 6.5.1. Endettement long terme
Endettement long terme
(126,3)
(127,6)
1,3
Endettement court terme hors banque créditrice Créances financières court terme
(24,6)
(297,8)
273,2
Pour financer ses programmes d’investissements, le groupe Esso S.A.F. a souscrit une ligne de financement à long terme auprès d’une société financière du groupe ExxonMobil pour un montant de 200 millions d’euros utilisée à hauteur de 100 millions d’euros au 31 décembre 2015.
74,5
11,1
63,4
Total endettement financier
(76,4)
(414,3)
337,9
Banque créditrice
(0,3) 83,5 83,2
(1,9) 14,8 12,9
1,6
(en millions d’euros)
Disponibilités
68,7 70,3
Au 31 décembre 2015
Au 31 décembre 2014
Total trésorerie nette Total endettement net
Endettement long terme
6,8
(401,4)
408,2
Contrat de location-financement (1)
25,8
27,2
Comptes bloqués participation du personnel
0,2
0,2
(en millions d’euros)
Compte groupe passif financier (2)
100,3 126,3
100,2 127,6
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2014
Total
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2015
Analyse de la variation de l’endettement financier net
Variation
(1) Contrat de location-financement, émis en dollar, mis en place pour le pétrolier « SAMCO RAVEN » pris en affrètement long terme à compter du 17 avril 2009 et remplacé par le pétrolier « SAMCO CHINA » le 15 octobre 2012. Au 31 décembre 2015, le solde du contrat de location financement représente la valeur actualisée au taux d’emprunt marginal du groupe des paiements au titre de la location convertis au taux du dollar au 31 décembre 2015, soit 1.0887 ($/€). Au 31 décembre 2014, le taux du dollar était de 1.2141 ($/€). (2) Emprunt auprès de la société EMMFC (ExxonMobil Management Finance Company) société de financement du groupe ExxonMobil. Les sommes avancées sont rémunérées sur la base de taux de marché sur une référence EURIBOR. La société n’a pas recours à des emprunts obligataires.
Endettement financier net au début de la période
(401,4)
(421,4)
20,0
Flux net de trésorerie généré par l’exploitation
392,6
80,8
311,8
Flux net de trésorerie généré par les opérations d’investissement Flux net de trésorerie généré par les opérations de financement avant variation de l’endettement (dividendes mis en paiement) Hausse de l’endettement liée aux nouvelles conditions contractuelles du contrat de location-financement
15,6
(60,8)
76,4
-
-
-
6.5.2. Endettement court terme
-
-
-
(en millions d’euros)
Au 31 décembre 2015
Au 31 décembre 2014
Endettement court terme
Endettement financier net à la fin de la période
6,8
(401,4)
408,2
Compte groupe passif financier (1)
1,9
234,9
Note : le détail de chacun des flux mentionnés figure dans le tableau des flux de trésorerie.
Avance financière reçue
18,1
18,3
Contrat de location financement
4,6
4,6
Financement court terme
-
40,0
Banque créditrice
0,3
1,9
Total
24,9
299,7
(1) Ces dettes résultent pour la plupart de l’application de conventions de trésorerie ou d’emprunt avec les sociétés affiliées au groupe ExxonMobil. Les sommes avancées sont rémunérées sur la base de taux de marché sur une référence EONIA.
ESSO Rapport annuel 2015 95
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