L’effet de la première application de l’interprétation IFRIC 21 sur le résultat consolidé de l’exercice 2014 est positif de 4,4 millions d’euros comme détaillé ci-dessous :
Résultat consolidé retraité
(en millions d’euros) Effets changements induits par l’application de l’IFRIC 21
Exercice 2014
Montants publiés
Retraitements
Montants retraités
Résultat opérationnel
(587,6)
6,7 6,7
(580,9)
dont impôts et taxes
(55,3)
(48,6)
Produits et charges financiers Impôts courants et différés Résultat net part du groupe
5,8
-
5,8
135,2
(2,3)
132,9
(446,6) (34,74) (34,74)
4,4
(442,2) (34,40) (34,40)
Résultat net par action Résultat dilué par action
0,34 0,34
Résultat net
(446,6)
4,4
(442,2)
Éléments recyclables en résultat net Revalorisation à la juste valeur des titres par contrepartie en capitaux propres (après impôt) Éléments non recyclables en résultat net Engagements de retraites - écarts actuariels
6,0
-
6,0
(222,7) (663,3)
-
(222,7) (658,9)
Résultat global consolidé
4,4
Note 1.4. Principes de consolidation Périmètre
Base d’évaluation utilisée pour l’établissement des comptes consolidés
La consolidation a été effectuée sur la base des comptes individuels au 31 décembre 2015. Ces comptes ont fait l’objet de retraitements afin d’être mis en conformité avec les normes IFRS en application des principes décrits dans les notes suivantes. Résultat Les résultats internes (dividendes, cessions intragroupe) sont intégralement éliminés. Note 1.5. Principes et méthodes comptables retenus L’établissement des comptes consolidés, conformément aux principes établis par les IFRS, implique que la Direction procède à un certain nombre d’estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants portés à l’actif et au passif, et sur les montants portés aux comptes de produits et de charges au cours de l’exercice. Ces estimations sont basées sur l’hypothèse de la continuité d’exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les estimations majeures faites par la Direction lors de l’établissement des états financiers portent notamment sur les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite, la période de recouvrabilité pour la détermination des impôts différés, la valorisation des titres de participation et des actifs corporels et incorporels et le montant des provisions retenues pour les plans sociaux et litiges par exemple.
Le périmètre de consolidation du groupe Esso S.A.F. est composé de la société mère Esso S.A.F. ainsi que des deux sociétés suivantes : Filiales N o SIREN Siège social %
Tour Manhattan 5/6 place de l’Iris 92400 Courbevoie
Esso Raffinage S.A.S.
379 914 237
100
Activité : Raffinage d’hydrocarbures
Parc des Erables 66, route de Sartrouville 78230 Le Pecq
Worex S.N.C.
780 094 983
99,99
Activité : distribution de combustibles liquides et solides
Ces sociétés étant contrôlées exclusivement, la méthode retenue est celle de l’intégration globale. Les informations financières concernant ces deux filiales sont détaillées dans la note annexe 6 aux comptes consolidés et sont établies à partir des comptes consolidés IFRS avant élimination des comptes et opérations réciproques. Les autres filiales et participations détenues à plus de 20% qui ne sont pas jugées significatives au regard du périmètre de consolidation sont évaluées à la juste valeur en contrepartie des capitaux propres.
ESSO Rapport annuel 2015 84
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